مغایرت‌گیری بانکی: چرا مانده‌ی دفتر با صورتحساب بانک نمی‌خواند؟
چک‌های وصول‌نشده، کارمزدها، تسویه‌ی دیرهنگام کارتخوان و یک رقم جابه‌جا. علت‌های رایج اختلاف و روشی که مغایرت را به چند دقیقه کار تبدیل می‌کند.
۸ آبان ۱۴۰۵ · ۶ دقیقه مطالعه
مانده‌ی حساب بانک در دفاتر شما تقریباً هیچ‌وقت در یک روز مشخص با صورتحساب بانک برابر نیست، و این به‌تنهایی اشکال نیست. اشکال وقتی است که نمی‌دانید چرا برابر نیست. مغایرت‌گیری یعنی هر ریال اختلاف یک توضیح داشته باشد.
علت‌های رایج
- چک‌های صادره‌ای که هنوز به بانک نرسیده‌اند: در دفتر کم شده‌اند، در بانک نه.
- واریزهای در راه: در دفتر ثبت شده‌اند (مثلاً مشتری فیش فرستاده) ولی هنوز در صورتحساب نیستند.
- اقلامی که فقط بانک می‌داند: کارمزدها، سود سپرده، برداشت‌های خودکار اقساط، برگشت چک.
- کارتخوان: فروش امروز است، ولی پول ممکن است روز کاری بعد و گاهی با کسر کارمزد به حساب بنشیند.
- اشتباه ثبت: رقم جابه‌جا (۲۱۰ به‌جای ۱۲۰)، ثبت تکراری یا ثبت در حساب بانکی دیگر.
یک ترفند قدیمی: اگر اختلاف بر ۹ بخش‌پذیر است، احتمالاً دو رقم جابه‌جا نوشته شده‌اند (۲۱۰ − ۱۲۰ = ۹۰). اگر اختلاف دقیقاً دو برابر یک مبلغ است، احتمالاً آن مبلغ در طرف اشتباه (بدهکار به‌جای بستانکار) نشسته است.
روشی که جواب می‌دهد
- ۱از آخرین مانده‌ای شروع کنید که مغایرتش بسته شده است؛ مغایرت را هر بار از اول سال نگیرید.
- ۲اقلامی را که در هر دو طرف هست و مبلغ و تاریخشان نزدیک است علامت بزنید.
- ۳اقلام بی‌جفت را در دو فهرست بنویسید: «در دفتر هست، در بانک نه» و «در بانک هست، در دفتر نه».
- ۴اقلام فهرست دوم را که واقعاً رخ داده‌اند (کارمزد، سود، اقساط) در دفاتر ثبت کنید.
- ۵آنچه باقی می‌ماند باید فقط اختلاف زمانی باشد (چک در راه، واریز در راه). هر قلم دیگری اشتباه است و باید پیدا شود.
- ۶صورت مغایرت را با مانده‌ی هر دو طرف و فهرست اقلام باز نگه دارید تا ماه بعد از همان‌جا ادامه دهید.
| حساب | بدهکار | بستانکار |
|---|---|---|
| کارمزد خدمات بانکی | جمع کارمزدها | |
| بانک (همان حساب) | جمع کارمزدها |
کارتخوان را جدا نگه دارید
اگر فروش کارتی را مستقیم به حساب بانک بزنید، هر روز اختلاف زمانی دارید. راه تمیزتر، یک حساب واسط مثل «وجوه در راه کارتخوان» است: فروش کارتی به آن بدهکار می‌شود و وقتی تسویه به بانک رسید، به بانک منتقل می‌شود. مانده‌ی این حساب همیشه می‌گوید چه مقدار پول هنوز در راه است.
| حساب | بدهکار | بستانکار |
|---|---|---|
| وجوه در راه کارتخوان | مبلغ فروش کارتی | |
| فروش (یا دریافتنی مشتری) | مبلغ فروش کارتی | |
| بانک | مبلغ واریزشده | |
| وجوه در راه کارتخوان | مبلغ واریزشده |
در کاسبار صورتحساب بانک را از فایل اکسل بانک وارد می‌کنید؛ اقلام هم‌مبلغ و هم‌تاریخ خودکار جفت می‌شوند و فقط بی‌جفت‌ها برای بررسی می‌مانند. درس مغایرت‌گیری
نظرسنجی
مغایرت بانکی را هر چند وقت یک بار می‌گیرید؟
بحث حسابدارها
عجیب‌ترین مغایرتی که پیدا کرده‌اید چه بود و چطور پیدایش کردید؟
در حال بارگذاری…